美國華人隱瞞境外資產，后果有多嚴重？

2019/07/19 來源：http://www.minzuez.com 編輯：Administrator

　　這兩天，最火爆的消息是什么，莫過于震驚美國華人圈的新聞:一個美國華人因為隱瞞中國境內資產，面臨5年牢獄之災及25萬美元罰款。

　　可能很多人還不了解事件的經過，所以鷹飛先給大家簡單介紹下吧！

　　2019年7月3日，美國司法部網站公布一則消息，一位來自中國且持有美國綠卡的女士，因為瞞報在中國境內的金融賬戶，被查出后面臨5年的刑事處罰，且凍結全部資產。

　　據了解，該女士來自中國，居住在美國北卡州的夏洛特，持有中國護照和合法的美國綠卡。7月3日，該女士在法庭當場認罪，承認在2014年至2015年6月30日，故意向FBAR隱瞞在美國以外的中國境內銀行賬戶，其總價值超過10000美元。最終面臨最高25萬美元罰款和最高5年的有期徒刑。

　　與這個案子并發的還有該女士的兒子，在2019年1月的時候已經因毒品和洗錢被判刑9年入獄。該女士不得已則將其名下和兒子名下超過300萬的銀行、基金、多處房產、豪華汽車等充公上繳。

　　這并不是個案，也并不僅僅針對華人，2018年就有一對美國夫婦因未申報13個在英國的銀行帳戶，被聯邦政府處以近5萬美元罰金。因為美國實行的是全球征稅，所以無論其資產在哪里都需要上報。

　　看完這個案例，相信大家一定會問飛姐，美國是怎么查出該女士境外的資產呢？美國對境外資產申報有哪些規定呢？

　　FBAR肥爸條款又名為海外銀行與金融資產帳戶申報，落實對象為美國納稅人，主要是要求納稅人若在國外有一個（或以上）的金融帳戶或簽名帳戶，一年中任何時間的總和最高額超過1萬美元，在每年報稅截止日前要用Form 114向美國財政部申報。

　　未申報將受到哪些懲罰？

　　依美國法律規定，拒絕申報海外賬戶者要負民事或刑事責任，或兩種處罰同時進行。

　　民事非故意違反：罰款1萬美元

　　民事故意違反：罰款10萬美元或賬戶金額的50%，兩者最高一種。

　　刑事違反：故意未申報，罰款最高25萬美元，5年徒刑

　　故意未申報并有其他海外違反法律行為：罰款最高50萬美元，10年徒刑

　　其他故意申報錯誤或不實申報：罰款1萬美元或5年徒刑。

　　由此可以看出，美國對避稅漏稅等行為的懲罰很嚴重。相信很多美國華人都對境外資產申報這塊比較感興趣，想要了解更多關于美國稅務申報的細節問題，好消息來啦！

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